Что предлагает рынок?

У работающего населения (как у наемных, так и у независимых работников) сегодня есть три опции долгосрочного сбережения средств на пенсионное обеспечение:

Сберегательные фонды (купот гемель) – банковские и небанковские, множество которых появилось в последнее время;

Накопительное страхование (битуах менаалим) – управляемое страховыми компаниями;

Пенсионные фонды – созданные на основе пенсионных фондов рабочих профсоюзов (например, «Мивтахим», «Макефет» и др.). Есть и новые пенсионные фонды, который созданы в соответствии с  решением правительства от 29.3.95 г.

Сберегательный фонд (Купат гемель) – это по существу программа сбережения, на которую работник и работодатель ежемесячно отчисляют заранее определенную в договоре между сторонами (работником и работодателем) часть зарплаты работника (чаще всего это 5% от каждой стороны). Когда работник достигает пенсионного возраста, или меняет место работы до момента выхода на пенсию, он получает средства, накопленные на его счету в сберегательном фонде включая прибыль, полученную на данные средства. В купат гемель все накопленные деньги идут на сбережение. Большинство таких фондов (как банковских, так и небанковских) предлагают для своих участников рисковое страхование жизни в размере суммы сбережений, с низкой ежемесячной премией. Управляющая компания взимает комиссионные за управление средствами. Обычно это колеблется от 0,8% - до 2% от общей суммы годовых сбережений.

В сберегательный фонд (купат гемель) для наемных работников можно вкладывать по 5% от работника и работодателя, в общей сложности до 10%. Это, по сути, программа сбережения на случай ухода с работы (увольнение, смена места работы, пенсия). В дополнение к этому, работодатель имеет право отчислять для своего работника в компенсационный фонд (купат пицуим) и переводить туда до 8,33% от заработной платы работника. Когда работник прекращает  работу в этом месте, он может получить выходное пособие, которое было накоплено на его счету. На сумму выходного пособия (пицуим) существует освобождение от уплаты подоходного налога, в размере ежемесячной зарплаты на каждый год работы, до суммы 9450 шекелей в 2002 году, в соответствии с динамикой индекса цен с того времени. Условия изъятия накопленных средств в фонде со счета наемного работника ограничены периодом ухода с работы и нужно быть внимательным при прочтении условий договора присоединения к фонду, чтобы предотвратить налоговые отчисления или штрафы при изъятии средств. С точки зрения участника такого фонда, недостатком часто является отсутствие в договорах пункта «о важных элементах», которые существуют в других формах сбережения. Речь идет о страховании работника от инвалидности и потери трудоспособности (временной или постоянной), и чтобы обезопасить себя и работника, работодателю советуют приобрести для своих работников дополнительные обеспечения. 

Независимые работники также имеют право вкладывать деньги в сберегательный фонд (купат гемель), чтобы получить налоговые льготы.  Стоит принять к сведению, что изъятие накопленных средств без налоговых платежей и штрафных санкций со стороны фонда для независимых работников возможно только после 15 лет от начала сбережений. В рамках налоговой реформы есть дополнительные послабления, для тех, кто отодвигает момент изъятия средств до достижения пенсионного возраста.

Накопительное страхование (битуах менаалим) – в 50-х годах страховые компании создали  маркетинговое предложение, которое говорит само за себя (в дословном переводе означает страхование для директоров/руководителей). В сущности это представляет накопительное страхование с условием получения накопленного в случае ухода с работы  для наемного работника (и совсем не обязательно директора), в рамках программы страхования жизни. Это программа по своей сути представляет собой комбинацию страхования жизни риск на случай смерти + компонент сбережения до достижения пенсионного возраста, накопленную сумму можно забрать единоразовой выплатой или ежемесячными равными платежами. Программы битуах менаалим построены для наемных работников, которые не были объединены в рамках какого либо соглашения, или же их высокие доходы были застрахованы только пенсионными отчислениями и они сами просили приобрести для них дополнительные обеспечения. Можно приобрести программы, предназначенные на единоразовую выплату суммы накопленных средств по достижению пенсионного возраста, или программы, направленные на ежемесячные выплаты, при достижении пенсионного возраста. Также можно комбинировать между несколькими программами.

Совокупные отчисления, разрешенные в рамках налоговых льгот, на накопительное страхование изложены ниже:

На выходное пособие, выплачиваемое при уходе на пенсию, увольнении (за счет работодателя) – 8,33% от зарплаты (1/12 от дохода) (фонд ухода с работы):  работодатель и работник по 5% от зарплаты с каждой стороны; на страхование потери трудоспособности – до 2,5% от зарплаты. Совокупные отчисления – 20,83% от зарплаты, но есть разрешенные случаи, когда допускаются меньшие отчисления. Кстати, тариф на страхование от потери трудоспособности зависит от возраста застрахованного и рода его занятий. Сегодня предлагают различные приложения к этому виду страхования, такие как страхование здоровья, стоматологических затрат и страхование на случай тяжелых заболеваний, требующих ухода («сиуди»). Можно их приобрести за дополнительные платежи.

За годы развития страхового рынка, вследствие снижения страховых тарифов  и удешевления страховых программ от потери трудоспособности, застрахованные могут наслаждаться широким спектром страховых продуктов, которые могут дать решение на специфические запросы каждого клиента. Можно выбрать программы, в которых большая часть ежемесячных платежей пойдет на сбережение, а меньшая – на страхование жизни. Таким образом, в противоположность другим программам сбережения, застрахованный наслаждается ростом своего сберегательного счета и нет перекрестного субсидирования как в пенсионных фондах, или единых для всех условий как в купот гемель. Также стоит помнить, что речь идет о договоре страхования, который обязывает страховую компанию, а не как в других вариантах накопления средств, которые строго регламентированы в политике использования аккумулированных средств, т.е. потенциал прибыли в них немного выше.

Пенсионный фонд – создан рабочим коллективами в 20-х годах 20 века – программа сбережения для наемных работников для пенсионного обеспечения при выходе на пенсию. Так появились первые пенсионные фонды, созданные профсоюзами, в которых и в наше время застрахованы сотни тысяч людей. Член пенсионного фонда имеет право на ежемесячную пенсию по достижению пенсионного возраста (без возможности снять деньги одноразово). Это при условии, что он являлся членом пенсионного фонда не менее 10 лет. Размер пенсии по старости, определяется продолжительностью членства в фонде.

В соответствии с положениями купот гемель, платежи в пенсионный фонд рассчитываются по нижеприведенным расчетам:

На выходное пособие (пицуим), выплачиваемое при уходе на пенсию, увольнении (за счет работодателя) – 8,33% от зарплаты (хотя, в действительности, по старым соглашениям отчисляют только 6%). На выходное пособие (тагмулим), (вместо фонда на случай смены места работы) – работодатель – 6%, работник – 5,5% из зарплаты.  Всего 19,83%, но в действительности чаще всего выходит 17,5%. Работодатель может дополнительно вложить еще 2,33%, чтобы быть защищен на случай, если его работник имеет право на выплату полного выходного пособия.

Пенсионный фонд включает пенсию по старости, т.е. ежемесячные платежи на всю жизнь застрахованного и две дополнительные важные части: выплата ежемесячного пособия по инвалидности (потери трудоспособности) и, в случае смерти застрахованного, выплата ежемесячного пособия супругу или супруге, на протяжении всей оставшейся жизни, а для несовершеннолетних сирот – до 18 лет. Приверженцы такого рода сбережений (пенсионного фонда) считают, что с позиции участника фонда это одно из самых существенных преимуществ: гарантированная ежемесячная постоянная пенсия для пенсионера и – в случае его смерти - выплаты для членов его семьи. Часть вложенных средств гарантированна государством.

Недостатки этой программы сбережения: нет возможности изъять накопленные средства единоразово на случай ухудшения экономического положения застрахованного. Также отсутствует гибкость  в условиях программы сбережения, и может возникнуть несоответствие между ними и специфическими потребностями застрахованного.

Накопительное страхование (битуах менаалим) и пенсионный фонд

Краткое сравнение программ пенсионного страхования – пенсионный фонд против накопительного страхования (см. таблицу)